日本の企業型DCとアメリカの401(k)プランは『マッチング拠出』が逆になります

2021年6月10日

こんにちは。
投資信託クリニックのカン・チュンドです。

覚え方はカンタンです。

「真逆、真逆！」と連呼してみてください。

日本の確定拠出年金（企業型DC）でいう
「マッチング拠出」とは、

１．まず勤め先が掛け金を「拠出」します。

それに合わせて、
２．あなたの給与からも「拠出」が可能ですよ。

というもの。

それに対して
米国の確定拠出年金（401(k)プラン）は『逆』です。

１．まずあなたが給与から掛け金を「拠出」。

２．それに合わせて勤め先の会社も
「拠出」をしてくれれば、

それが『マッチング拠出』となります。

もちろん勤め先によっては、
「マッチング拠出」に対応してくれない会社もあります。

ともかく、
「マッチング拠出」という『特典』を引き出すためには、
まずはあなた自身が拠出を行う必要があるのです。

アメリカの確定拠出年金の代表格
401(k)プランの「おさらい」です。

〇アメリカの一般企業に
勤めている人が加入できる。

〇 401(k)プランへの加入はあくまで任意。

〇自分の勤め先（企業）がプランを用意します。
そのプランでラインナップされている商品から選ぶ必要あり。

実は米国の『マッチング拠出』は、
あなた（従業員）が「拠出したいなぁ・・」と思いやすい、人間心理を突いた仕組みを備えています。

フィデリティ投信
【DCコラム Vol.19】コロナ禍における米国のDC（2021年第1四半期末）：ポストコロナの時代へ

から拾ってみましょう。

再掲になりますが、
米国の401(k)プランでは、

〇従業員自身が掛け金を拠出したら、
〇会社側（雇用主）も
それに上乗せして掛け金を出してくれるよ。

という「マッチングのしくみ」です。

上記コラムから引用してみますと・・。

マッチング拠出の設計は自由ですし、
毎年でも変更することができますが、
一番よく見られるパターンは、

「加入者が掛金を出したら、
給与の3％分までは同額を上乗せ拠出
（100%マッチングといいます）し、

次の2％分（つまり給与の3％から5％まで）
に対してはその半額を上乗せ拠出
（50%マッチングといいます）する」

というものです。